袁清茂副廳長在2015年廳直單位財務(wù)工作座談會上的講話
2015-08-17
這次會議的主要任務(wù)是：全面深入地研判當前交通財務(wù)工作面臨的新形勢，正確深刻地面對當前交通財務(wù)工作存在的問題和困難，積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念，認識新常態(tài)，適應(yīng)新常態(tài)，研究新思路，尋求新舉措，體現(xiàn)新作為，切實加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，為我省交通運輸“六大發(fā)展”提供有力的財務(wù)保障和支撐。
我省交通行業(yè)資金規(guī)模大，所屬單位和建設(shè)項目多，社會關(guān)注度高，是國家財政、審計、紀檢監(jiān)督的重要行業(yè)。財務(wù)工作作為交通全局工作中的一項重要內(nèi)容，是單位各項經(jīng)濟管理活動的著眼點和交織點，有一句話叫“巧婦難為無米之炊”，交通的發(fā)展一刻都離不開資金支持；還有一句話叫“當家理財”，財務(wù)部門當家就要理財，更要理好財，給領(lǐng)導(dǎo)提供決策數(shù)據(jù)支撐，工作相當重要，責任相當重大。在當前交通綜合改革全面推進之際，廣大財務(wù)人員承受著以往不曾有的重重壓力，加班加點是常事，出力不出彩是常態(tài)，出問題先挨板子是經(jīng)常，忙碌總比自由多，委屈常比成績多，工作非常辛苦！借此機會，我代表廳黨組，向全系統(tǒng)長期辛勤工作在財務(wù)工作崗位的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們，表示衷心的感謝。
下面，我講三點意見，供大家參考。
一、全面深入地研判當前交通財務(wù)工作面臨的新形勢，積極主動地適應(yīng)新常態(tài)，努力做好資金保障和監(jiān)管工作
2015年中央經(jīng)濟工作會議作出我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)的重大戰(zhàn)略判斷。圍繞新常態(tài)下如何做好交通財務(wù)工作，我們必須對當前交通財務(wù)工作面臨的形勢和任務(wù)有一個清醒準確的判斷。從外部因素講，隨著新《預(yù)算法》的施行，財政部門推出了一系列關(guān)于加強政府性債務(wù)管理、加強預(yù)算管理、全面推廣使用政府與社會資本合作（PPP）模式等改革措施，這些改革必將對交通財務(wù)工作產(chǎn)生深遠影響；隨著我省黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的持續(xù)深入，隨著“六權(quán)治本”、“兩個責任”、“三嚴三實”等專項活動的深入開展，隨著政府審計等監(jiān)管工作的常態(tài)化，出問題必問責，這必將對交通財務(wù)工作提出更高的要求；從內(nèi)部因素講，當前，我省交通運輸事業(yè)的發(fā)展也處于三期疊加階段：一是增長速度進入換擋期。實踐證明過去省廳大包大攬式的發(fā)展已不可持續(xù)，但階段性的增速放緩與發(fā)揮交通先行官穩(wěn)增長作用在特定時期內(nèi)會矛盾凸顯；二是結(jié)構(gòu)調(diào)整面臨陣痛期。交通投融資體制、交通債務(wù)重組、公路管理體制等改革進入深水區(qū)，推進任務(wù)艱巨；三是前期快速發(fā)展帶來問題的消化期。過去積累的許多問題和困難正在顯現(xiàn)出來，全行業(yè)債務(wù)規(guī)模偏大，結(jié)構(gòu)不合理，融資成本偏高，籌融資困難，收費公路整體收不抵支，還貸困難；部分基層單位依法理財觀念淡薄，財經(jīng)紀律松弛，在銀行賬戶管理、資金撥付、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面會計主體責任落實不到位，發(fā)生問題多，一些問題已影響到交通事業(yè)的科學(xué)健康發(fā)展。這些改革和變化都和財務(wù)管理工作有著密不可分的關(guān)系，我們要嚴格按照廳黨組的要求，認識新常態(tài)，適應(yīng)新常態(tài)，全面深刻地把握新常態(tài)下交通運輸財務(wù)工作的新特點。
（一）要充分認識財政部門加強政府性債務(wù)管理對交通籌融資和預(yù)算管理工作的深遠影響。
2014年8月，全國人大通過新《預(yù)算法》，自2015年1月1日起施行；9月21日和26日，國務(wù)院先后出臺《關(guān)于加強政府性債務(wù)管理工作的通知》（國發(fā)〔2014〕43號）和《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）；2015年6月9日，省政府出臺《關(guān)于加強政府性債務(wù)管理的實施意見》（晉政發(fā)〔2015〕18號），這些規(guī)定對交通籌融資和預(yù)算管理工作影響深遠。一是改變了傳統(tǒng)的交通建設(shè)融資模式。文件規(guī)定政府債務(wù)只能通過政府及其部門舉借，不得通過企事業(yè)單位等舉借，剝離融資平臺公司政府融資職能，融資平臺公司不得新增政府債務(wù)。這意味著未來交通部門將不能再作為舉債主體向各類金融機構(gòu)借款（新增貸款）。政府債務(wù)納入財政預(yù)算管理后，預(yù)算單位的主要精力將是配合財政部門做好債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和按時還本付息；二是初步明確了非收費公路和收費公路的融資渠道。文件規(guī)定，沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借一般債務(wù)的，由政府發(fā)行一般債券融資，主要以一般公共預(yù)算收入償還；有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借專項債務(wù)的，由政府通過發(fā)行專項債券融資，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的項目舉借政府債務(wù)，推進項目建設(shè)，確實沒有其他建設(shè)資金來源的，應(yīng)主要通過政府與社會資金合作模式和政府債券解決后續(xù)融資。這意味著交通運輸部門以后不論是建設(shè)，還是管理養(yǎng)護，除能夠引入社會資本進行PPP合作的收費公路等項目外，其資金來源將全部為包括政府債券在內(nèi)的財政預(yù)算資金，全系統(tǒng)的發(fā)展將徹底依賴于財政投入。未來推動交通運輸事業(yè)發(fā)展的主要渠道將是政府債券，交通財務(wù)部門以后要積極適應(yīng)財政部門的要求，將建設(shè)資金的爭取重心轉(zhuǎn)向財政部門；三是政府還貸公路債務(wù)納入財政預(yù)算管理還存在一定的不確定性。文件在規(guī)定政府債務(wù)和政府存量債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理時，有政府債務(wù)和政府性債務(wù)兩種表述。政府債務(wù)即政府負有償還責任的債務(wù)，當然需納入全口徑預(yù)算管理，但對政府性債務(wù)即政府負有擔?；蚓戎熑蔚膫鶆?wù)進行表述時，對這類債務(wù)是否納入全口徑預(yù)算管理的表述有含糊性。按照國家審計署政府性債務(wù)統(tǒng)計口徑，我省政府還貸公路債務(wù)全部按政府負有擔保責任的債務(wù)進行了上報。據(jù)了解，目前全國交通系統(tǒng)普遍未能將政府還貸公路債務(wù)納入財政預(yù)算管理，交通債務(wù)負擔仍是影響交通發(fā)展的一個重要制約因素；四是明確了在建和收尾項目按原融資方式進行。但未明確存量政府性債務(wù)未能納入財政預(yù)算管理前，如果財政預(yù)算資金不足以還本付息，如何保證按期償還債務(wù)的融資方式；五是明確了未來一個階段收費公路和公路站場的建設(shè)將主要是以PPP模式推動。PPP模式在我省尚無成功范例，在財政部門主導(dǎo)的前提下，如何處理與財政部門的關(guān)系，項目投資人招標的財務(wù)能力測算、未來財政補貼或收益條件的設(shè)置、資產(chǎn)評估、建設(shè)和運營期資金監(jiān)管等都是全新的財務(wù)管理課題。
（二）要緊密結(jié)合交通行業(yè)特點，積極主動地適應(yīng)財政預(yù)算管理制度改革。
財政預(yù)算管理制度改革是我國建立公共財政的必然要求，是加強廉政建設(shè)的必然要求。推進交通行業(yè)發(fā)展，必須放在國家財政預(yù)算管理制度改革的背景下統(tǒng)籌謀劃。我們要進一步提高對財政預(yù)算管理制度改革重要性的認識，積極支持改革，主動適應(yīng)改革，通過改革促進我們的財務(wù)管理工作。交通部門在納入部門預(yù)算管理以前就是預(yù)算外資金大戶，財政部門管得少；納入部門預(yù)算管理后，受地方財力限制和交通部堅持燃油稅（以前是六費）和車購稅?？顚Ｓ玫挠绊?，交通部門建設(shè)不依靠財政部門，以負債性融資為主，負債融資自籌自管，財政部門長期按政府性基金管理所謂交通資金，也形成了“交通的錢交通用，不夠交通自己借”的慣性思維，與農(nóng)林水等公益行業(yè)相比，財政公共預(yù)算資金對交通的投入偏少。交通部門對財政預(yù)算管理制度的改革總是在被動中適應(yīng)，政策研究少，問題反映少，與財政主動溝通少，預(yù)算管理和執(zhí)行問題發(fā)生較多。隨著新《預(yù)算法》的全面實行和省政府《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（晉政發(fā)〔2015〕18號）的出臺，我們需要重點研究應(yīng)對以下幾項財政預(yù)算管理制度改革措施：一是建立全口徑預(yù)算管理體系，將政府的所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，政府債務(wù)納入預(yù)算管理，地方政府各部門、各單位要將債務(wù)收支納入部門和單位預(yù)算管理。這一政策必將要打破我們交通部門主要通過下達投資計劃管理資金，只編列預(yù)算資金的部門預(yù)算，不統(tǒng)籌債務(wù)性資金編列全口徑收支預(yù)算的傳統(tǒng)作法，這就要求我們必須積極爭取將存量的政府性債務(wù)納入財政預(yù)算管理，以減輕債務(wù)負擔，在未納入前也要在單位內(nèi)部建立全口徑預(yù)算編列制度，以加強對存量債務(wù)的管理，控制債務(wù)規(guī)模，統(tǒng)籌還款來源，提高資金使用效益；二是建立健全預(yù)算標準體系，完善人員編制、資產(chǎn)管理和預(yù)算管理相結(jié)合的機制，合理制定機關(guān)運行經(jīng)費實物定額和服務(wù)標準嚴格機關(guān)運行經(jīng)費管理。我廳及廳屬預(yù)算單位、特別是公路管養(yǎng)單位必須高度重視本系統(tǒng)、本單位工程養(yǎng)護類支出預(yù)算定額的修訂工作，以免形成預(yù)算超支或閑置節(jié)余的問題；三是將績效管理范圍覆蓋到各級預(yù)算單位和所有財政資金?？冃гu價重點由項目支出拓展到部門整體支出，包括政策、制度、管理等方面。所以我們必須注重績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)；四是加強結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制，連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，要作為結(jié)余資金管理，對結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。這就對我們預(yù)算的前期準備工作和預(yù)算執(zhí)行水平提出了新的要求，下一步我們要深入開展預(yù)算節(jié)余資金清理和回收工作；五是強化預(yù)算執(zhí)行管理和責任追究。各部門、單位要牢固樹立“先有預(yù)算后有支出”的意識，支出必須以經(jīng)批準的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出；年度預(yù)算執(zhí)行中除救災(zāi)等應(yīng)急支出通過動支預(yù)備費解決外，一般不出臺增加當年支出的政策。要通過各種形式的檢查及時發(fā)現(xiàn)問題，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為和責任人，按照預(yù)算法等法律法規(guī)嚴肅處理。這就對我們的預(yù)算編制水平提出了更高的要求，受國庫集中支付的制度約束，我們以往的“先支后列”和“著急用沒錢先墊上”的老路已行不通；以往發(fā)生違規(guī)問題只處理單位不處理個人的慣例也已行不通；六是要進一步適應(yīng)國庫集中支付和政府采購管理模式。國庫集中支付在全省交通系統(tǒng)自上而下推行至下級后，我們過去習慣的上下級間資金往來、預(yù)算單位間資金往來、上級費用轉(zhuǎn)嫁下級等作法已行不通；先辦后列、先采后報等不規(guī)范作法也受到很大遏制；當然我們也存在市、縣兩級單位直接支付和政府采購不方便、公路日常養(yǎng)護未實現(xiàn)市場化而必須執(zhí)行政府采購，工程類、服務(wù)類政府采購程序繁雜、周期長等影響項目推進效率等問題。這些問題都需要我們一、二級預(yù)算管理單位組織調(diào)研、研究政策、積極主動與財政部門溝通等，不要牢騷滿腹，辦法總比問題多。我們要及時總結(jié)經(jīng)驗、研究對策，逐步建立起既符合財政改革要求，又能滿足交通發(fā)展需要的財務(wù)管理體制。
（三）交通財務(wù)工作要主動適應(yīng)當前深入開展的黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，牢固樹立黨紀嚴于國法的意識，嚴肅財經(jīng)紀律，從嚴依法理財。
交通行業(yè)是個資金大進大出的部門，一放松管理就可能誘發(fā)腐敗。“3.08”案件的深刻教訓(xùn)也告訴我們，財務(wù)體制上的疏漏和管理上的松懈是導(dǎo)致腐敗產(chǎn)生的重要原因，省紀委案件剖析報告列舉了我們有些單位大額建設(shè)資金支付不經(jīng)集體研究、個人獨斷專行，不嚴格執(zhí)行計量支付制度、工程款支付隨意，不依規(guī)開設(shè)銀行賬戶、建設(shè)資金存放不規(guī)范等突出問題。近期，又先后發(fā)生呂梁交通執(zhí)法局虛報冒領(lǐng)、濫發(fā)津補貼和運城高速公路公司亂開帳戶、財政資金失去監(jiān)管等問題，一些財務(wù)人員也受到黨紀政紀處分。這些問題表明，一方面確實現(xiàn)在仍有人不收手、不收斂、我行我素、頂風違紀，另一方面也表明一些主管部門監(jiān)督不力、情況不明。但問題的處理結(jié)果也正告我們，單位違紀只處理單位的時代已過去，強調(diào)紀律和規(guī)矩、嚴肅問責將是未來一定時期的新常態(tài)。當前，全省交通系統(tǒng)正深入推進“六權(quán)治本”試點工作，狠抓“兩個責任”落實，全面開展“三嚴三實”專題教育，各級各部門分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負責人一定要牢固樹立黨紀嚴于國法的意識，牢固樹立會計主體責任意識，牢固樹立法制和底線思維，認真落實“兩個責任”，業(yè)務(wù)廉政一起抓，對照“三嚴三實”的標準，深刻剖析工作，反思自己，從加強制度建設(shè)入手，狠抓財經(jīng)紀律，嚴格責任追究，嚴肅查處各種違法違規(guī)行為，確保政策執(zhí)行不變形、不走樣，資金使用不違規(guī)、不越線。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)和審批人、使用人也要切實增強守法意識和責任意識，主動接受監(jiān)督，支持財務(wù)人員正確履行職，嚴格按制度規(guī)矩辦事。
隨著黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的持續(xù)深入，紀檢、發(fā)改、審計、財政等部門署等都加強了對建設(shè)項目和預(yù)算資金管理的監(jiān)督工作，有些檢查已呈常態(tài)化和制度化趨勢。這些檢查，都會從財務(wù)會計資料入手，而單位存在的問題都會不同程度地在財務(wù)方面體現(xiàn)出來。如何能夠順利通過各項檢查，并通過檢查提高單位財務(wù)管理水平，將是擺在諸位面前的一個重大政治任務(wù)。各單位要真正轉(zhuǎn)變觀念，做到領(lǐng)導(dǎo)重視、提高認識，切實加強內(nèi)部財務(wù)管理，完善自我診斷、自我防范、自我約束、自我控制評價機制，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)范、整改存在的問題，改善薄弱環(huán)節(jié)，提高資金使用效益。
（四）要正確認識并積極參與當前我廳推進的各項改革工作，為領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)決策支撐。
當前，我廳正積極推進交通企業(yè)及高速公路資產(chǎn)債務(wù)重組、高速公路建設(shè)和運營管理體制、投融資體制、公路建設(shè)事權(quán)管理等方面的改革，這些改革都涉及財務(wù)預(yù)算管理體制的調(diào)整，涉及資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、投資、擔保、合同等財務(wù)會計數(shù)據(jù)的清理核查，涉及有關(guān)工商、稅務(wù)、合同、產(chǎn)權(quán)界定等法律事務(wù)的處理，涉及企事業(yè)單位重組或劃撥后的會計處理，各單位財務(wù)部門要認真研究政策，積極配合單位推進改革工作。
二、高度重視和正確面對當前交通財務(wù)工作存在的主要問題，立行立改，切實提高全省交通財務(wù)管理水平。
認識到了在新常態(tài)下加強交通財務(wù)工作的重要意義，我們還要高度重視和正確面對當前交通財務(wù)工作存在的主要問題，堅持問題導(dǎo)向，才能有的放矢、突破障礙和解決問題。當前，交通財務(wù)工作主要存在6方面的突出問題。
（一）理財觀念和工作方式亟需轉(zhuǎn)變。
長期以來，交通是計劃經(jīng)濟色彩比較濃厚的行業(yè)，雖然已納入財政部門預(yù)算管理15年，但在許多方面仍不能適應(yīng)當前經(jīng)濟社會發(fā)展的新常態(tài)。突出表現(xiàn)在：交通財務(wù)工作還主要采取傳統(tǒng)的計劃管理模式，財務(wù)工作服務(wù)服從于計劃管理，長期未建立包括負債在內(nèi)的全口徑內(nèi)部預(yù)算管理，成本和效益觀念相對淡保不同程度地存在重實務(wù)工作，輕政策研究；重計劃完成，輕科學(xué)籌資；重計劃管理，輕決算分析；重投資規(guī)模，輕收支平衡；重融資結(jié)果，輕融資成本；重負債融資，輕財政投入；重外部檢查，輕內(nèi)部管理；重貨幣和實物管理，輕資產(chǎn)資本管理；重靜態(tài)管理，輕動態(tài)監(jiān)控；重事后核算，輕事前控制、中途監(jiān)管和績效評價，特別需要重點強調(diào)的是根本沒有投資回報率、凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標的評價。因此，財務(wù)工作也常常給人一種只是做做賬的感覺，最多也就是按照計劃編制預(yù)算撥付一下資金，好像與交通中心工作關(guān)系不大。這種傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式和陳舊的財務(wù)管理觀念必須加以轉(zhuǎn)變。
（二）部分預(yù)算主管單位對下屬單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督履職不到位。
交通運輸系統(tǒng)很多單位都是垂直管理，但財務(wù)工作象塊塊管理，上下級單位財務(wù)工作關(guān)系局限于資金撥付等日常工作，各預(yù)算主管單位局限于本單位日常財務(wù)工作，對上不匯報，對下不監(jiān)督，對本系統(tǒng)財務(wù)工作的指導(dǎo)引領(lǐng)和監(jiān)管職責履行不到位。突出表現(xiàn)在：一是沒有注重發(fā)揮財務(wù)工作五年規(guī)劃和年度重點工作計劃的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，個別單位甚至不下發(fā)年度重點財務(wù)工作計劃；二是財稅、投融資、財務(wù)管理、會計等政策法規(guī)研究不夠，學(xué)習不透，主動適應(yīng)少，被動應(yīng)付多，未建立常態(tài)化的上下級財務(wù)工作溝通機制，關(guān)心服務(wù)基層不夠，對基層單位反映的問題關(guān)心不夠、解決不多；三是不重視行業(yè)財務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范和指導(dǎo)全系統(tǒng)會計核算、資金管理等方面的制度出臺少，特別是適應(yīng)財政預(yù)算管理制度改革的制度建設(shè)嚴重滯后；四是不能及時掌握和糾正基層單位財務(wù)管理方面存在的問題，對下監(jiān)督主要依靠外部監(jiān)督；五是信息化管理嚴重滯后，未建立起集約化的財務(wù)信息管理系統(tǒng)，所有的管理都通過單機或人工操作，相關(guān)資金、債務(wù)、合同、會計等信息不能有效集成，工作效率低下，信息的及時性和準確性差，不能給領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的數(shù)據(jù)支撐，工作非常被動；六是部分單位會計基礎(chǔ)工作呈弱化趨勢，會計核算規(guī)范化程度差，不用說及時準確地提供會計信息，連日清月結(jié)也做不到，個別單位不僅未建立本系統(tǒng)匯總財務(wù)報表制度，甚至連本單位的月報表也不編制；六是財會隊伍管理單純依靠繼續(xù)教育培訓(xùn)，未建立有效的會計人員進入和退出機制，個別單位存在沒有從業(yè)資格的人員或臨時聘用人員從事財務(wù)工作的問題。這些問題確實需要引起我們各級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)管理部門的深思和重視，改革要從廳機關(guān)做起，自上而下，層層推進。
（三）財政預(yù)算執(zhí)行工作亟待加強。
近年來，我廳財政預(yù)算執(zhí)行工作有所改進，但還存在以下4方面突出問題：一是部分國有資產(chǎn)經(jīng)營租賃收入管理不規(guī)范，收入資金繳存不規(guī)范，部分收入未納入財政預(yù)算管理；二是部分單位預(yù)算編制部門對預(yù)算能否及時規(guī)范執(zhí)行考慮得相對較少，公路小修保養(yǎng)未實行市場化養(yǎng)護卻編至政府采購預(yù)算，專項工程預(yù)算未編至具體預(yù)算執(zhí)行單位，預(yù)算下達后受前期工作制約導(dǎo)致無法執(zhí)行，部分項目納入政府采購后難以執(zhí)行等問題長期得不到解決。個別項目連續(xù)兩年不能執(zhí)行被財政部門收回，形成損失；三是部分單位基本支出和項目支出預(yù)算定額與實際情況不符，導(dǎo)致項目預(yù)算互相擠占；四是依然存在無預(yù)算或超預(yù)算支出，虛列支出或轉(zhuǎn)嫁支出、自立名目或超標準發(fā)放津補貼等問題。
（四）基本建設(shè)項目財務(wù)管理亟待改進。
根據(jù)省紀委案件剖析報告和省廳開展的交通建設(shè)資金專項整治總結(jié)材料，當前，我廳基本建設(shè)項目、特別是高速公路建設(shè)項目普遍存在5方面的問題：一是個別單位的主要領(lǐng)導(dǎo)財經(jīng)紀律觀念淡薄，喜歡“一把手”說了算，“三重一大”集體決策制度執(zhí)行效果不好；二是未建立起完善的投資控制機制，部分單位投資控制、成本管理、工期控制意識淡薄，自認為“超了就能調(diào)”，不考慮調(diào)概后的資金非常難以落實，給單位發(fā)展留下隱患。一些項目超出設(shè)計工期遲遲不完工、一些項目賬上趴著幾十億元付利息，一些項目完工后遲遲不做交工驗收，加劇了建設(shè)期利息和建管費超概問題的發(fā)生，增加了建設(shè)成本；三是仍然存在不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行省廳管理制度的問題，虛報計量套取建設(shè)資金和在計量之外向施工單位借款等問題屢禁不止;四是部分項目中標施工單位履約能力差，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，轉(zhuǎn)移建設(shè)資金、大額付現(xiàn)、非法轉(zhuǎn)分包問題突出;五是仍有部分單位未經(jīng)批準多頭開設(shè)銀行賬戶和無理由在各賬戶間平移資金。
（五）部分單位銀行賬戶開設(shè)過多過濫。
根據(jù)國家對基本建設(shè)項目和財政預(yù)算單位銀行賬戶的管理要求，開設(shè)銀行賬戶要經(jīng)過審批；基本建設(shè)項目完成竣工決算后，要及時進行并賬處理，不需用銀行賬戶要及時銷戶；預(yù)算單位預(yù)算收入上解要取消過渡戶實行集中匯繳。但通過近一時期的檢查發(fā)現(xiàn)，我們在銀行賬戶管理中還在3方面比較突出的問題：一是個別系統(tǒng)未建立本系統(tǒng)基本建設(shè)項目銀行賬戶開設(shè)審批制度，基本建設(shè)項目銀行賬戶開設(shè)過多過濫且不及時銷戶；二是有禁不止，個別高速公路建設(shè)單位仍然存在未批先開的銀行賬戶；三是未全面推行預(yù)算收入上解集中匯繳制度，一些有預(yù)算收入的單位收入過渡戶開設(shè)過多過濫。
（六）資產(chǎn)管理工作薄弱，對廳直企業(yè)財務(wù)監(jiān)管不夠。
對資產(chǎn)管理工作重視不夠，突出表現(xiàn)在：一是未建立資產(chǎn)配置與預(yù)算管理相結(jié)合的資產(chǎn)管理機制，對全系統(tǒng)、特別是廳直單位資產(chǎn)購置、管理、調(diào)撥、出租出借、處置、投資等未建立有效的管理和監(jiān)督制度；二是未建立對廳直企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理制度，對廳直企業(yè)財務(wù)和會計方面的監(jiān)管力度不夠，廳投資不能依法取得收益。對廳直企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管需進一步加強。
三、積極轉(zhuǎn)變工作思路，全面適應(yīng)新常態(tài)，嚴肅財經(jīng)紀律，全力抓好當前交通財務(wù)工作。
認識新常態(tài)、適應(yīng)新常態(tài)、引領(lǐng)新常態(tài)，是當前和今后一個時期我國經(jīng)濟社會發(fā)展的大邏輯。各位財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)者要切實把思想和行動統(tǒng)一到省委、省政府和廳黨組對當前形勢的認識和判斷上來，自覺遵循新常態(tài)下的經(jīng)濟運行規(guī)律，科學(xué)分析新常態(tài)下交通財務(wù)工作的趨勢性變化，做到思想觀念、工作舉措與經(jīng)濟發(fā)展同步轉(zhuǎn)型。努力做到“四適應(yīng)，四增強”：適應(yīng)發(fā)展現(xiàn)代交通業(yè)的新要求，增強工作的系統(tǒng)性；適應(yīng)財政預(yù)算管理制度改革的新變化，增強工作的主動性；適應(yīng)黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的新形勢，增強工作的規(guī)范性；適應(yīng)宏觀經(jīng)濟環(huán)境的新形勢，增強工作的創(chuàng)造性?，F(xiàn)階段要重點做好以下5個方面的工作：
（一）堅持問題導(dǎo)向，在廳直單位全面開展嚴肅財經(jīng)紀律專項整治工作。
嚴肅財經(jīng)紀律是做好財務(wù)工作的基礎(chǔ)，只有堅持問題導(dǎo)向，把財經(jīng)紀律和規(guī)矩挺在前面，才能做好財務(wù)工作。針對前一段時間發(fā)現(xiàn)的問題，我們要嚴格按照“下管一級”的原則，在全系統(tǒng)全面開展嚴肅財經(jīng)紀律專項整治工作，重點對以下8方面問題進行整治：（1）銀行賬戶亂開亂設(shè)問題；（2）財政節(jié)余資金上繳問題；（3）違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題；（4）行政事業(yè)性收費上解問題和國有資產(chǎn)租賃收入納入財政預(yù)算管理問題；（5）虛報預(yù)算、虛列支出、截留挪用預(yù)算資金、違規(guī)發(fā)放津補貼問題；（6）不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行省廳和主管單位下發(fā)的財務(wù)管理制度問題；（7）使用無從業(yè)資格或聘用臨時人員從事財務(wù)工作問題；（8）交通建設(shè)資金專項整治整改的問題。各級各單位要盡快制定工作方案，盡早安排部署。專項整治工作，絕不能姑息遷就，走過場，說一套做一套。要集中查處一批典型違紀問題，嚴格責任追究，形成震懾效應(yīng)，要在8月底前取得初步成效，集中力量解決全系統(tǒng)財務(wù)管理工作中存在的突出問題。
（二）積極爭取財政部門支持，全力做好融資工作，確保不發(fā)生區(qū)域和系統(tǒng)性金融償債風險。
有關(guān)部門和單位要緊密結(jié)合政府性債務(wù)納入財政預(yù)算管理的趨勢，做好以下5項工作：（1）研究交通融資趨向，轉(zhuǎn)變籌資理念，積極爭取省政府支持，爭取省財政公共預(yù)算資金、一般和專項債券額度，爭取盡早將政府還貸公路債務(wù)納入財政預(yù)算管理，以逐步建立起交通事業(yè)財政保障機制，保證交通建設(shè)持續(xù)發(fā)展；（2）在政府性債務(wù)納入財政預(yù)算管理前后，要先行建立單位內(nèi)部全口徑預(yù)算管理制度，編制年、月度融資和資金使用計劃，積極籌措資金，繼續(xù)做好存量債務(wù)的還本付息工作，積極做好債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，積極配合財政部門做好PPP項目的推廣和試行工作；（3）積極建立資金存量與融資支持度掛鉤的獎勵機制，建立不定期銀企對話機制，建立對銀行的違約追究和退出機制，提高融資話語權(quán)，平等解決存在問題；（4）要嘗試建立融資管理的市場化詢價機制，建立融資示范性文本制度，引入第三方進行融資談判，實現(xiàn)融資信息公開，最大程度地降低融資成本；（5）要千方百計加大收入管理力度，努力提高通行費收入能力，改革通行費上解制度，有效集中資金，緩解債務(wù)壓力。
（三）以“六權(quán)治本”為抓手，全力加強財務(wù)管理制度建設(shè)。
制度建設(shè)和實施內(nèi)部控制是依法理財、科學(xué)理財?shù)闹匾罁?jù)，是防范和管控經(jīng)濟活動風險、強化廉政風險防控機制的有力手段。各預(yù)算主管單位、特別是各級財務(wù)管理部門要認真貫徹落實廳黨組“六權(quán)治本”和落實“兩個責任”的總要求，結(jié)合“三嚴三實”專題教育活動的開展，倒查修身、用權(quán)、律己嚴不嚴，倒查謀事、創(chuàng)業(yè)、做人實不實，認真反思本單位管理中存在的問題，率先垂范，引領(lǐng)在前，切實履行行業(yè)財務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)管職責，堅持問題導(dǎo)向、主動認領(lǐng)問題、全面梳理問題，剖析問題根源，細化制度建設(shè)目標、重點突破、狠抓落實。當前的主要任務(wù)，一是要針對行業(yè)突出問題抓緊出臺預(yù)算資金管理、銀行賬戶管理、資產(chǎn)管理、通行費上解、公路養(yǎng)護會計核算辦法、財務(wù)監(jiān)督、廳直企業(yè)監(jiān)管、會計人員管理等管理制度，迅速把制度短板補起來；二是要切實樹立服務(wù)基層的意識，認真梳理基層反映的公路日常養(yǎng)護預(yù)算執(zhí)行困難、政府采購預(yù)算執(zhí)行難、預(yù)算未直接編至執(zhí)行單位、部分基本支出預(yù)算定額過低等問題，積極與財政部門溝通，通過完善管理制度切實幫助基層單位解決問題；三是要切實加強自身建設(shè)，在短時間內(nèi)完成資金調(diào)配和撥付審批制度的修訂和完善工作，恢復(fù)和建立會計、預(yù)算、基建、融資、資金調(diào)配等報表報送制度，切實保證廳領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)會計決策信息渠道的暢通。廳直各單位也要認真分析對照本單位財務(wù)制度的建設(shè)缺陷，爭取出臺一些有效管用的財務(wù)管理制度。
（四）以信息化建設(shè)為基準，應(yīng)用現(xiàn)代科技手段，創(chuàng)新財務(wù)工作流程。
繼續(xù)依靠單機或手工操作方式進行財務(wù)管理，已遠遠落后時代發(fā)展，遠遠無法適應(yīng)交通發(fā)展的需要，我們的財務(wù)工作總是處于被動狀態(tài)，我們的財務(wù)人員總是疲于奔命卻事倍功半。我們必須下大力氣推進財務(wù)管理信息化建設(shè)，再造財務(wù)工作流程。有關(guān)部門和主管單位要坐下來，要邀請有關(guān)專家進行會診，要向兄弟省份、向廳直已實現(xiàn)ERP管理（企業(yè)資源計劃）的企事業(yè)單位學(xué)習，要下決心開發(fā)我們自己的ERP管理系統(tǒng)，把會計核算、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、資金管理、合同管理、收費公路管理等軟件集成起來，把上下級單位連起來，實現(xiàn)財務(wù)信息的共享和集成，提高工作效率、提高決策的科學(xué)化水平。廳財務(wù)處要立即動起來，盡快組織大家進行研究，拿出一個工作方案，整體推進和分步實施均可，爭取在年底前能有一個初步的突破。
（五）要加強和規(guī)范國有資產(chǎn)監(jiān)管。
按照國家國有資產(chǎn)管理的要求，要進一步加大國有資產(chǎn)監(jiān)管力度。在交通企事業(yè)單位體制改革、債務(wù)重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓變更過程中，各有關(guān)單位要對產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)剝離、報廢處置、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移等關(guān)鍵環(huán)節(jié)把好關(guān)口，嚴格按有關(guān)規(guī)定和程序報批，防止國有資產(chǎn)流失。要完善對直屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管的措施，要切實履行出資人職責，完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全日常監(jiān)管機制，規(guī)范經(jīng)營行為，加強經(jīng)營業(yè)績考核，促進企業(yè)健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值。
同志們，在經(jīng)濟社會發(fā)展進入新常態(tài)的大時代里，在交通財務(wù)工作環(huán)境發(fā)生深刻變化的大背景下，我們要更加奮發(fā)有為，扎實工作，以新思路打開新局面,以新作為謀求新發(fā)展,牢固樹立法治、底線、風險、責任思維，提振精神，勇于擔當，為我省交通“六大發(fā)展”提供堅強有力的財務(wù)保障和支撐!
